Compte administratif 2022

1.    Aperçu général

Le compte administratif présente les réalisations budgétaires d’un exercice c’est-à-dire les recettes et les dépenses effectuées. Il permet de rendre compte à la population de l’exécution du budget et des réalisations faites par la commune. Le compte administratif de l’exercice 2022 de la commune Lacs 1 présente 484 280 605 FCFA en recettes réelles et 633 246 888 FCFA de dépenses réelles soit un déficit de 148 966 281 FCFA. Ce déficit a été résorbé en partie de 35 311 930 FCFA grâce aux résultats antérieurs reportés des exercices précédents.

Graphique 1 : Recettes de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Graphique 2 : Dépenses de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Le taux de réalisation des recettes réelles est de 39,2% et celui des dépenses réelles de 43% par rapport aux prévisions. En termes de ratio, la commune a mobilisé en moyenne 9138 Fcfa par habitants et dépensé 11 949 Fcfa par habitant.

Graphique 3 : Prévisions et réalisations budgétaires de l’exercice 2022

Tableau 1 : Prévisions et réalisations des dépenses et recettes du budget 2022

2.    Les recettes réalisées en 2022

2.1.    Les recettes de fonctionnement

Les principales recettes de fonctionnement mobilisées en 2022 sont :

• Les ventes de produits et services à hauteur de 54 938 709 FCFA soit 16,3% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les recettes fiscales (impôts et taxes collectées par l’OTR) à hauteur de 30 342 361 FCFA soit 9% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les recettes non fiscales (produits du domaine, droits et frais administratifs, droits de place dans les marchés, taxes sur les carrières, droits de stationnement et occupation du domaine public, etc.) à hauteur de 141 982 082 FCFA soit 42,3% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les dotations de fonctionnement octroyées par l’Etat et les partenaires financiers de la commune (WACA ResIP) s’élèvent à 108 756 345 FCFA soit 32,4% des recettes réelles de fonctionnement.

En termes de ratio, chaque habitant a contribué en moyenne pour 6341 FCFA au budget de fonctionnement de la commune.

Graphique 4 : Recettes de fonctionnement émises en 2022

Tableau 2 : Prévisions et réalisations des recettes de fonctionnement de l’exercice 2022

2.2.    Les recettes d’investissement

Les recettes mobilisées pour financer les investissements proviennent des dotations de l’Etat à travers le Fonds d’Appui aux Collectivité Territoriales (FACT) à hauteur de 20 488 950 FCFA et les financements des partenaires (Département des Yvelines et WACA ResIP) à hauteur de 127 772 158 FCFA.

Tableau 3 : Recettes d’investissement de l’exercice 2022

Graphique 5 : Recettes d’investissements émises en 2022

3.    Dépenses réalisées

3.1.    Les dépenses de fonctionnements

La commune a dépensé au total 252 642 618 FCFA soit 4767 FCFA en moyenne par habitant pour assurer son fonctionnement, principalement des dépenses de personnel, d’achat de biens et services, des indemnités dus aux élus et les subventions et transferts à des organisations ou institutions. Les dépenses de personnel y compris les indemnités de sessions des élus s’élèvent à 132 179 056 FCFA et représentent 52,3% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice. Les dépenses d’achat de biens et services s’élèvent à 108 581 721 FCFA soit 43% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice. Les charges exceptionnelles (Indemnités, frais de mission et de formation dus aux élus locaux) s’élèvent à 7 409 471 FCFA et représentent 2,9% des dépenses réelles de fonctionnement. Les participations aux œuvres sociales, transfert aux administrations publiques, aux organisations nationales et internationales dont la commune est membre, les penses de retraite du personnel sont de 4 472 370 FCFA soit 1,8% des dépenses de fonctionnements.

Graphique 6 : Dépenses de fonctionnements mandatées en 2022

Tableau 4 : Dépenses de fonctionnement 2022

3.2.         Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement de l’exercice s’élèvent au total à 380 604 270 FCFA (47,7% des prévisions d’investissement) soit en moyenne 7182 FCFA par habitant. Ces dépenses sont financées par les dotations de l’Etat à hauteur de 20 488 950 FCFA et les dons des partenaires techniques et financiers à hauteur de 127 772 158 FCFA.

Graphique 7 : Les dépenses d’investissement réalisées en 2022

Tableau 5 : Prévisions et réalisations des dépenses d’investissement en 2022

Tableau 6 : Détails des dépenses d’investissement réalisées en 2022

Les dépenses d’investissement ont porté sur les actions et projets suivantes :

Tableau 7 : Tableau synoptique des projets d’investissement réalisés en 2022 suivant la source de financement

N.B. : Les dépenses et les recettes de l’exercice sont les dépenses et recettes hors excédent ou déficit reporté de l’exercice précédent. Les dépenses et les recettes réelles sont hors transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement.